В Казахстане обновили правила проверки легальности происхождения активов

Целью проверки является исследование законности источников приобретения (происхождения) актива, подтверждение либо опровержение факта незаконного приобретения актива.

Поправками установлено, что в рапорте о назначении проверки указывается:

• дата, фамилия, имя, отчество (при его наличии) и должность лица, подающего рапорт;
• краткое изложение имеющихся материалов на субъекта и (или) его аффилированных лиц, сформированных по состоянию на дату подачи рапорта;
• активы субъекта и (или) его аффилированного лица, в отношении законности приобретения которых планируется проведение проверки;
• период проверки, который может включать временной период, начиная с первичного происхождения средств, на которые приобретались активы, являющиеся предметом проверки;
• срок проведения проверки.

В правилах указывается, что в качестве проверяющих, в том числе по проверке, назначенной с 11 октября 2023 года, выступают должностные лица уполномоченного органа по возврату активов, а также сотрудники органов прокуратуры РК.

Состав лиц, проводящих проверку, предмет и период проверки могут изменяться или дополняться по решению руководителя уполномоченного органа по возврату активов, назначившего проверку, либо лица, исполняющего его обязанности.

В правилах теперь четко регламентированы сроки проведения проверки. Проверка проводится в течение не более 60 рабочих дней.

Однако при необходимости истребования дополнительных материалов срок проведения проверки может быть продлен не более чем на 60 рабочих дней.

Проверка, в том числе назначенная с 11 октября 2023 года, может быть приостановлена в случаях назначения экспертизы, иной проверки, связанной с данным активом, а также при необходимости получения сведений и документов от иностранных государств и в иных случаях, препятствующих проведению проверки, в том числе при назначении аудита, оценки актива, проверки уполномоченным государственным органом по требованию прокурора, при истребовании дополнительных материалов в других государственных органах и организациях независимо от форм собственности, у физических лиц, при проведении согласительных и иных процедур в рамках добровольного возврата активов.

Исчисление срока проведения приостановленной проверки продолжается со дня ее возобновления.

Проверка может быть завершена в случае заключения соглашения в соответствии со статьей 25 закона, в том числе на основании таких соглашений, заключенных с 11 октября 2023 года.

В случае необходимости для дачи заключений в рамках проверки привлекаются: